政府信息公开

一、单位情况

（一）基本情况。

2024年，县财政局在县委、县政府坚强领导下，坚定坚决用习近平新时代中国特色社会主义思想统领财政工作全局，坚持稳中求进、以进求稳、先立后破总基调，聚焦“四件大事”、聚力“四个创建”。按照市委“22445”总体工作思路，立足建设现代化昌都副中心城市发展定位，全力落实县委、县政府各项工作部署，紧紧围绕中心工作，充分发挥财政职能，坚持统筹兼顾、突出重点，继续实施积极的财政政策适度加力、提质增效，优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，严控一般性支出，树牢党政机关过紧日子思想，严肃财经纪律，提高资金效益和政策效果。

（二）稳重有进、抓好主要经济指标

1.一般公共预算收入完成情况

截止10月20日，全县一般公共预算收入完成16712.21万元，为全年收入预算（1.81亿元）的92.33%，同比增长2966.71万元，增长率21.58%。其中税收收入完成8880.25万元，同比增加2889.64万元，增长率48.24%。非税收入7831.96万元，同比增加77.07万元，增长率0.99%。

2.一般公共预算支出完成情况

截止10月20日，全县一般公共预算支出完成19.0558亿元，占全年一般公共预算27.98亿元的68.11%，同比减少5739.31万元，减少率2.9%。

（三）加强管理，提高资金使用效率

1.优化结构，大力保障和改善民生

根据全面保障“三保”、抓好“六稳”工作和“六保”任务，进一步防范和化解金融风险的相关要求，按照全县统一部署，围绕中心工作，统筹各方财力，切实保障和改善民生，积极推动各项社会事业全面进步，确保了2024年重点支出和政策的有效落实。

2.认真履职，加强理论学习

认真贯彻落实县委、县政府重大决策部署落实，认真履行财政监管职责，勇挑使命担当。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习领会党的二十大、二十届三中全会精神，认真贯彻落实全县经济工作会议，不断增强政治使命感和责任感，认真落实全国财政工作会议工作视频会议精神，在持续提高工作质效的同时，积极研究提出有关意见建议，服务全县中心工作。

、3.做好“事前、事中、事后”监督

一是围绕预算管理一体化系统编制预算，开展事前监管，为各项工作开展提供资金保障。二是监控预算执行，强化“线上+线下”监管。以平台监管为依托，以实地监管为抓手，发挥“线上+线下”双重监管优势，切实加强预算资金常态化监督。通过预算管理一体化系统绩效动态监测和聘请第三方进行绩效评价以及资金使用部门自评等方式，规范预算执行和财务核算行为，提高转移支付资金使用效益。强化事中监管。提升资金使用单位的规范管理意识，促进资金高效使用。三是立足资金绩效，做好事后跟踪。坚持以绩效评价为抓手，督促资金主管部门提高绩效管理意识，规范有序做好转移支付资金绩效评价，及时报送绩效自评报告，促进项目管理与绩效管理有效结合，提高转移支付资金使用绩效。

（四）持续推进惠民惠农财政资金“一卡通”专项整治

一是根据“一卡通”的工作要求，明确局主要领导为直接负责人，安排专人负责，对“一卡通”惠民资金的工作及时落实，形成一层抓一层，层层抓落实的工作机制。二是加强“一卡通”惠民资金系统的学习。我局邀请专业老师前来芒康县进行“一卡通”惠民惠农资金系统的学习和培训，也通过线上及时对新开通板块进行讲解，让乡镇和各部门更加了解和熟悉“一卡通”系统，确保发放对象的精准确定，从信息录入到资金拨付，对每一个环节严格把关，实现了惠民资金发放的高效、准确、透明。截止10月9日，全县“一卡通”惠民补助资金累计下达24484.82万元，已兑现19553.3万元，兑现率79.86%。

（五）扎实开展财政投资评审工作

财政投资评审作为财政职能的重要组成部分，对于提高资金的使用效益、确保政府投资项目的质量和规范管理起着关键作用。一是加强评审队伍建设。加大对评审人员的培训力度，提高其专业素质和业务能力。由一名副局长分管、指派专人对接，通过聘请第三方评审等方式，充实评审力量。二是统一评审标准。制定完善统一的评审标准和规范，明确各类项目的评审要点和方法，确保评审工作的公正、公平。三是规范评审流程。从项目受理、资料审核、现场勘察、评审报告出具等各个环节都有严格的操作规范流程。

截止目前，芒康县第一批财评共5个项目，于2023年12月开始挂网招标，已实施完毕。以上5个项目送审审减金额为：2719270.37元，概算审减金额为：721716.63元，合同内审减金额124338.00元。

（六）规范采购行为，落实主体责任

规范政府集中采购行为，进一步优化营商环境，维护政府采购市场秩序。一是县财政局开展了政府采购财务专项检查并转发了《西藏自治区2023年-2024年度集中采购目录及采购限额》《西藏自治区政府购买服务管理办法》《芒康县政府采购流程图》等文件，督促各采购主体认真组织学习、抓好贯彻落实，严格规范采购行为、流程，确保各采购主体都能依法依规开展。二是进一步完善了采购领导小组研究决策程序，定期不定期召开采购小组会议，集中研究讨论各单位采购事宜，明确采购单位主体责任并要求提前谋划合理安排时间，合理编制采购需求和预算，严格规范履约验收，截止目前，共召开采购领导小组会议8次，研究采购项目27次，项目总金额14780.11万元。三是依法依规处置了两起政府采购投诉事项并公开至政府采购网。

（七）防范风险、积极化解政府债务

县财政局始终坚持树牢风险意识，把增加财政收入、增强偿债能力作为防范和化解政府债务风险的根本保障，积极稳妥化解各类政府债务。截止目前我县债务余额共计81635.52万元（其中地方性债券68535.52万元，抗疫特别国债为3600万元，专项债券为9500万元），今年已化解债务24559万元。

为规范地方政府性债务管理，有效防范和化解财政金融风险，切实做好防范化解政府债务风险管控工作，县财政局制定了《芒康县政府性债务风险应急处置预案》和《芒康县地方政府债务化解方案》，进一步加强对债务管理的监督，继续完善债务借、用、还的全过程监管制度和措施，严防出现资金挪用等违规行为，进一步提高财政资金尤其是债务资金配置和使用，结合我县经济发展水平和财政承受能力，定期评估未来财政支付风险，及时采取风险防范化解措施，保障财政经济可持续运行。

（八）加强监管、推动县属国企高质量发展

一是《芒康县投资有限公司三定方案》初稿已完成，待上会审议通过后，印发执行。二是建立健全投资公司董事会，待《三定方案》印发后，上会研究投资公司董事会人选，审议通过后，正式任命，完善董事会集体研究决策程序。三是《芒康县国资委监管企业“三重一大”决策制度实施方案》初稿已完成，待董事会组建完成，提交会议研究，审议通过后印发执行，进一步明确县属国企“三重一大”需经党组织前置研究讨论，董事会集中研究决策，报国资委审议的完整流程。

（九）有效盘活存量资金、提高资金使用效益

为摸清芒康县行政事业单位银行账户管理情况，全面掌握各行政事业单位账户资金管理，严防资金睡在账上，财政局多举措推进工作。对全县十六个乡（镇）、县直各单位下发通知，要求各单位对实有账户财政资金进行清理并将两年以上结转结余需盘活的存量资金形成报告后报县财政局汇总，经县委常委会、政府常务会通过后，上交国库。截止目前，共盘活存量资金3769.83万元。为避免盘活资金再次沉淀，及时将盘活的财政存量资金统筹安排用于补齐民生短板、基础设施建设、产业结构调整、优化升级等亟需资金支持领域。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2024年财政局收入预算数为5345212.11元，2024年支出预算数5345212.11元。

（二）收入支出预算执行情况。

1．收入支出与预算对比分析。

收入预算执行对比分析

项目 行次 年初预算数 调整预算数 决算数

栏次 1 2 3

一、一般公共预算财政拨款收入 1 5926084.00 5345212.11 5345212.11

支出预算执行对比分析

项目(按支出性质和经济分类) 行次 年初预算数 调整预算数 决算数

栏次 7 8 9

一、基本支出 58 3875084.00 3432057.63 3432057.63

      人员经费 59 3620084.00 3196461.18

3196461.18

      公用经费 60 255000.00 235596.45 235596.45

二、项目支出 61 2051000.00 1913154.48 1913154.48

2．收入支出结构分析。

2024年我局总收入为5345212.11元，其中财政拨款为5345212.11元，占总收入的100%。

各项支出占总支出比重：

2024年我局总支出为5345212.11元，其中基本支出为3432057.63元，占总支出的64%；项目支出为1913154.48元，占总支出36%。

3．支出按经济分类科目分析。

1.2024年我局总支出为5345212.11元，其中工资福利支出为3196461.18元，占总支出的60%；商品和服务支出235596.45元，占总支出40%。

2.“三公”经费支出情况：。

经济分类科目 年初预算数 决算数 增减额 增减率

公务用车运行维护费 35000 25046.44 9953.56 39.74%

合计 35000 25046.44 9953.56 39.74%

4.财政拨款收入、支出分析。

2024年财政拨款收入为其中财政拨款为5345212.11元，占总收入的100%。2024年预算支出为5345212.11元，占总收入的100%。

（三）年末结转和结余情况。

无

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

（五）绩效目标完成情况。

1、存在的问题

一是绩效评价方法简单，评价结果权威性不足。在评价标准的规定上不明确，使得评价结果权威性不足，仅仅停留在反映情况和问题的层面，结果应用难以落实。二是绩效管理的广度和深度不足。绩效评价尚未覆盖所有财政资金，绩效评价覆盖广度不够。有些地方政府的预算绩效管理主要集中在事后评价环节，未延伸到事前和事中。三是绩效约束作用不强。绩效评价结果没能与预算编制有机结合，评价结果应用不充分，约束力不强。

2、产生问题的原因

一是对预算绩效管理的认识不够。目前受既有的的传统惯性思维影响，许多部门、单位还没有树立绩效管理的理念，“重安排，轻监督；重争取，轻管理；重使用，轻绩效”。二是绩效管理制度体系不完善。出台的文件时间先后有差异，没有统筹规划，往往造成文件前后要求不一致，给地方执行带来一定的困难。三是绩效监督与绩效应用不到位。绩效监督不力、绩效评价结果应用不充分严重影响到绩效的刚性约束力。绩效评价结果应用不充分，降低了财政资金的使用效率。四是预算绩效评价人员业务素质不高。目前主要是会计师事务所承担预算绩效的评价工作，高校或其他第三方机构参与绩效评价的不多，由于专业所限，他们对财政政策的理解往往不足，评价方法体系也不够科学。

3、改进措施

一是建立预算绩效管理信息系统。将绩效管理的制度和工作流程嵌入到信息管理系统中，通过信息化的手段，将预算编制、预算执行、预算监督和绩效管理有机融合，通过系统固化，减少人为变动的因素，提升工作质量和效率。二是加快推行政府会计制度。以收付实现制为基础的预算会计，不能够全面、真实地反映预算信息，而实行以权责发生制为基础的政府会计制度，可以保证绩效信息与预算财务信息的完整性和可靠性，通过政府财务报告公开可以约束政府权力，防范债务风险，评价政府绩效，提升政府治理水平。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

1、部门预算执行中存在的问题：

（1）部门预算执行不力，随意现象严重。由于考核意识不强，考核指标不明确等原因，预算项目结束之后普遍缺乏对预算执行情况的科学分析、控制、考核和评价，资金投向是否正确、资金使用效益如何，有无超出预算收支等问题得到足够的重视，弱化了预算的职能。

（2）预算执行分析不够全面深入。预算执行分析是财政预算执行情况的总结，部门预算执行分析仅仅停留在简单的数据汇总，没有从全方位、多层次、多角度反映财政收支状况，未对财政支出结构及变化趋势进行判断，未实现部门预算与执行分析的有机结合。

2、部门预算执行存在上述问题的原因：

（1）部门预算监督不及时。部门预算基础数据资料不健全，使财政部门无法及时全部掌握部门预算资源与需求。

（2）预算执行分析不深入。预算执行分析是对预算收支活动全过程的分析，以及时掌握预算收支状况，发现和解决预算执行中存在的问题，保证预算顺利执行。由于对预算执行分析重要性认识不够，为分析而分析，没有达到应有的效果

3、部门预算执行改进措施：

（1）加强财务制度建设，建立有效的约束机制。强化开支计划性，严格经费支出管理，杜绝挥霍浪费现象。第一，建立严格的经费开支审批制度。对于每项开支必须严格审批制度报销。保证每笔开销合法。

（2）加强预算执行监督。制定必要的内部监督制度，对资金使用过程进行监督，从多角度、多方位进行监督，做到对资金使用过程监督有制度约束，有人力保障，确保资金安全、合理、有效使用。

（3）加大部门预算的公开力度。对于每一笔财政资金应向大众公开，大众监督是部门预算的重要监督力量，要充分发挥社会舆论对政府机构和国家工作人员的监督，培养大众监督的氛围，建立良好的大众监督机制，最终构建一套具有中国特色的全方位、多层次的部门预算监督体系.

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、决算组织、编报、审核情况。

我单位严格按照《行政事业单位会计制度》的要求。依据《会计法》等法规建立健全财务制度。我办对财务管理进行规范化，同财政部门及时学习沟通，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。本单位对决算公共工作按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。

（一）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

加大宣传力度，明确单位责任。随着部门预算、国库集中支付、政法采购以及非税收入的改革的不断深入，使得单位的会计主体地位更加明确。因此财政部门要加大力度宣传，进一步明确单位的责任主体地位，使预算单位充分认识到部门决算的重要性。

   强化业务培训，注重培训效果。财政部门应多组织财务人员培训，通过多渠道多方式对财务人员进行业务知识培训，使单位财务人员能熟练掌握编报方法的内容。

    做好决算数据分析、提高决算水平。决算编报的质量如何，决算分析的质量占很大因素。提高会计人员文字功底，加强对单位财务分析能力，为来年决算的编制与执行，为加强财务方面的管理提供必要的数据支撑的前提保障。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

附件下载：

2024西藏芒康县财政局决算统计表.xls

相关链接：